往来款项的清理通常包括以下步骤：
审核所有往来账户，确认账户的有效性、及时性和完整性。
删除不再使用或无效的账户。
核对账户余额，确保账目记录准确无误。
与对方单位或个人进行账目核对，确保双方账目相符。
分析往来账目的账龄，确定逾期和未到期账目。
对逾期账目采取催收或追偿措施。
对于无法收回的坏账，进行相应的处理，如核销或备查登记。
将清查结果编制成往来款项清查表，记录清查时间、人员、内容、问题及处理情况。
详细记录清理过程，提高工作的可追溯性和可回溯性。
定期进行往来账的复核和监控，确保账目持续准确。
对于发现的未达账项，进行调整，待收到正式凭证后，进行账簿调整。
往来会计出具对账函，会计主管审核后发出，并跟踪回函情况。
寻找并利用往来账清理过程中的改进机会，优化财务管理流程。
请根据具体情况选择合适的步骤进行操作，并确保所有操作符合相关会计和税务规定
